IP box

Jak skorzystać z ulgi IP Box w trakcie roku?

Jeśli jesteś programistą prowadzącym jednoosobową działalność gospodarczą i korzystasz z ulgi IP Box, wiesz zapewne, że standardowo rozlicza się ją dopiero po zakończeniu roku podatkowego.

Jednak istnieje sposób, aby zastosować tę ulgę już w trakcie roku i zmniejszyć na bieżąco wysokość zaliczek na podatek. Jesteś zainteresowany tematem? Dowiedz się, jak to zrobić krok po kroku.

Jak działa standardowe rozliczanie ulgi IP Box?

Zgodnie z Objaśnieniami Podatkowymi Ministerstwa Finansów, ulga IP Box jest rozliczana dopiero przy składaniu rocznego zeznania podatkowego (PIT-36 lub PIT-36L). Wykazujesz ją wtedy w załączniku PIT/IP.

Oznacza to, że przez cały rok wpłacasz zaliczki na podatek według stawki:

  • 19% (przy podatku liniowym) lub
  • 12/32% (przy skali podatkowej).

Dopiero po uwzględnieniu ulgi IP Box odzyskujesz nadpłacony podatek, ale wiąże się to z długim oczekiwaniem na zwrot pieniędzy.

Oto fragment z Objaśnień podatkowych dotyczących IP Box:

Objaśnienia IP Box

Niedogodności takiego rozwiązania

Głównym problemem standardowego rozliczenia IP Box jest konieczność odprowadzania przez cały rok wysokich zaliczek na podatek do Urzędu Skarbowego (np. 19% dochodu przy podatku liniowym), mimo że na koniec roku możesz skorzystać z preferencyjnej stawki IP Box, która obniża podatek do 5%.

Oznacza to, że środki, które mogłyby zostać w Twojej kieszeni na bieżące wydatki, de facto “pożyczasz” urzędowi skarbowemu na kilka miesięcy. Niestety, urząd nie zapłaci Ci za tę “pożyczkę” żadnych odsetek 🙂.

Zwrot nadpłaconego podatku otrzymasz dopiero po złożeniu rocznego zeznania PIT-36, lub PIT-36L, a następnie będziesz musiał poczekać dodatkowe 45 dni na wypłatę. W praktyce może to oznaczać ponad rok oczekiwania na odzyskanie własnych pieniędzy.

Ograniczenie poboru zaliczek na podatek

Teraz opowiem Ci o rozwiązaniu z którego korzystają Klienci mojego biura rachunkowego i z którego Ty również możesz skorzystać.

Jest to możliwość złożenia wniosku o obniżenie zaliczek na podatek dochodowy.

Wiedząc, że zaliczki wpłacane w trakcie roku są zbyt wysokie w stosunku do finalnego rozliczenia rocznego (uwzględniającego ulgę IP Box), możesz wystąpić do swojego urzędu skarbowego z odpowiednim wnioskiem, prosząc o zmniejszenie wysokości zaliczek PIT płaconych w ciągu roku.

Wniosek o ograniczenie poboru zaliczek

Źródło: https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/ou298

Jak złożyć wniosek o ograniczenie zaliczek na podatek?

Krok 1: Przygotowanie wniosku o ograniczenie zaliczek

Wniosek o ograniczenie poboru zaliczek możesz złożyć elektronicznie na stronie Ministerstwa Finansów, lub skorzystać z pomocy doradcy podatkowego z którym współpracuję. Doradca zajmie się wtedy wszystkimi formalnościami w Twoim imieniu. Wystarczy, że zostawisz nam swoje dane kontaktowe wypełniając formularz kontaktowy.

Wniosek IP Box

Krok 2: Co musi zawierać wniosek?

Wniosek powinien zawierać:

  • Twoje dane osobowe oraz rok podatkowy, którego dotyczy.
  • Uzasadnienie, dlaczego zaliczki są zbyt wysokie w stosunku do należnego podatku po uwzględnieniu ulgi IP Box.
  • Odniesienie do interpretacji podatkowej (dotyczącej ulgi IP Box).
  • Szacunkowe wyliczenie przychodów, kosztów, składek ZUS zarówno objętych ulgą IP Box, jaki i innych dochodów.
Przykład – Określenie dochodów kwalifikujących się do ulgi IP Box
W uzasadnieniu wniosku możesz wskazać szacunkową część swoich dochodów, która będzie objęta ulgą IP Box. Na przykład, jeśli zakładasz, że 90% Twoich przychodów wynika z kwalifikowanych praw IP, to przy rocznym dochodzie wynoszącym 300 000 zł, możesz założyć, że 270 000 zł (czyli 90%) będzie kwalifikowało się do ulgi IP Box.

Wniosek o ograniczenie poboru zaliczek wyślesz do urzędu skarbowego elektronicznie z wykorzystaniem profilu zaufanego ePuap.

Krok 3: Decyzja z urzędu skarbowego

Po złożeniu wniosku otrzymasz decyzję z urzędu skarbowego.

Z dokumentu dowiesz się, czy Twoja prośba została zaakceptowana. Warto pamiętać, że ostateczna decyzja należy do urzędu, więc nie można mieć całkowitej pewności pozytywnego wyniku.

Oto przykład pozytywnej decyzji wydanej przez urząd skarbowy:

Decyzja ograniczenie IP Box

Mogę pochwalić się pozytywnymi decyzjami, które udało się uzyskać dla Klientów mojego biura rachunkowego – średni czas oczekiwania na decyzję z urzędu wynosił około 3 tygodni. Z naszego doświadczenia wynika, że urzędy skarbowe chętnie przychylają się do wniosków, zwłaszcza gdy są one dobrze uzasadnione i oparte na wiarygodnych szacunkach.

Po otrzymaniu pozytywnej decyzji możesz zacząć opłacać niższe zaliczki na podatek już w trakcie roku.

Przykład – Obliczenie podatku
Dochód objęty ulgą IP Box jest opodatkowany preferencyjną stawką 5%. W tym przypadku od 270 000 zł zapłacisz tylko 13 500 zł podatku (270 000 zł × 5% = 13 500 zł), co przekłada się na miesięczną zaliczkę w wysokości około 1125 zł. Dla porównania, bez ulgi IP Box (przy stawce liniowej 19%) podatek wyniósłby 51 300 zł. To oznacza, że różnica w wysokości podatku wynosi aż 37 800 zł.

Ile kosztuje przygotowanie wniosku o ograniczenie poboru zaliczek na podatek?

Jeśli zdecydujesz się na wsparcie doradcy podatkowego, koszt przygotowania wniosku wynosi 300 zł netto. Jeśli zdecydujesz się złożyć wniosek samodzielnie, nie poniesiesz żadnych kosztów.

Taki wniosek, będziesz musiał złożyć na początku każdego roku podatkowego.

Jeśli chcesz skorzystać z profesjonalnej pomocy doradcy podatkowego wypełnij formularz kontaktowy na tej stronie, a nasz doradca podatkowy skontaktuje się z Tobą, by przygotować odpowiedni dokument.

Podsumowanie

Zastosowanie ulgi IP Box już w trakcie roku to świetny sposób na zmniejszenie zaliczek na podatek i poprawę płynności finansowej.


Potrzebujesz pomocy z IP Box?

Jeżeli nie wiesz od czego zacząć i jakie powinny być Twoje kolejne kroki, wyślij do mnie wiadomość przez formularz kontaktowy.

Monika Salawa
Księgowa i właścicielka biura rachunkowego, które świadczy usługi online dla klientów z całej Polski. Od ponad 10 lat pomaga przedsiębiorcom z branży IT w rozliczeniach podatkowych. Jej głównym celem jest maksymalne ułatwienie procesu rozliczeń, redukcja formalności oraz zapewnienie klientom komfortu i bezpieczeństwa w dynamicznym świecie podatkowym. Dodatkowo, dzieli się swoją wiedzą w mediach społecznościowych, gdzie obserwuje ją ponad 180 000 osób, dostarczając wartościowych informacji z zakresu księgowości i podatków.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *