IKZE – jak to działa?
IKZE to fundusz do którego wpłacasz środki pieniężne i gromadzisz je na swoją przyszłą emeryturę.
IKZE to nie to samo co IKE
Nie pomyl rodzaju wpłaty. Ulga podatkowa przysługuje Ci jeśli odkładasz środki na IKZE. Nie możesz natomiast korzystać z ulgi jeśli odkładasz pieniądze do IKE (Indywidualne Konto Emerytalne).
Czy korzystanie z ulgi na IKZE zależy od formy opodatkowania działalności gospodarczej?
- według skali podatkowej
- podatkiem liniowym
- ryczałtem ewidencjonowanym
Ulgę na IKZE odliczam od dochodu (przychodu), czy od podatku?
Wpłaty na IKZE z danego roku podatkowego odliczane są od dochodu (lub przychodu na ryczałcie ewidencjonowanym), a nie od podatku jak np. ulga na dzieci.
Możesz dokonać szacunkowego przeliczenia, ile tak naprawdę zaoszczędzisz na podatku, jeśli pomnożysz kwotę wpłaconą do IKZE przez swoją stawkę podatku z działalności gospodarczej.
Przykład
Twoja działalność gospodarcza opodatkowana jest podatkiem liniowym. Kwota wpłaty na IKZE w 2021 r. wynosiła 9466,20 zł. Zatem zaoszczędzony w skali roku podatek to 1799 zł (wyliczenie: 9466,20 zł * 0,19).
IKZE – ile można odliczyć od podatku 2021 r.?
Wpłaty na IKZE są limitowane.
Maksymalna kwota jaką możesz wpłacić na IKZE w danym roku jest limitowana. W każdym roku ustalany jest nowy limit. Dla roku 2021 r. maksymalne kwoty wpłat wynoszą:
- 9 466,20 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą,
- 6 310,80 zł w przypadku wpłat przez pozostałe osoby.
Przechodzisz z etatu na działalność? Który limit Ciebie obowiązuje?
- Limit wpłat do IKZE wynosi 6 310,80 zł czy
- Limit wpłat do IKZE wynosi 9 466,20 zł?
Dla osób prowadzących działalność limit IKZE wynosi 9 466,20 zł w 2021 r. i nie sumuje się go z wcześniej obowiązującym limitem przed założeniem działalności. Po prostu po założeniu działalności limit się zwiększa z kwoty 6 310,80 zł na 9 466,20 zł.
Wystarczy poinformować o zmianie swoją instytucję finansową, która to konto prowadzi.
Jak można skorzystać z ulgi na odliczenie IKZE?
Z ulgi tej korzystasz składając swoje zeznanie roczne PIT (PIT-37, PIT-36, PIT-36L lub PIT-28) wraz z załącznikiem PIT/O.
Wypłata środków z IKZE
Jeśli wszystko pójdzie zgodnie z planem i środki z IKZE wypłacisz po 65 roku życia oraz po przynajmniej 5 latach oszczędzania to zapłacisz tylko zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10% od wypłaconej kwoty.
Jeśli jednak zdecydujesz się wypłacić środki wcześniej, to zapłacisz podatek dochodowy według skali podatkowej.
Informacje o ulgach podatkowych programisty rozliczanych na ryczałcie znajdziesz tutaj >>>
 | Potrzebujesz księgowej? Skontaktuj się ze mną! tel. 535 511 911 biuro@solidnaksiegowa.com |
Wygląda na to, że w jeżeli skorzystaliśmy z “ulgi na start” (brak składek na ubezpieczenie społecznie) to w czasie jej trwania (6 pełnych miesięcy) nie jesteśmy w stanie podwyższyć limitu IKZE. W oświadczeniu składanym m.in. w Domu Maklerskim mBanku znajduje się następujący zapis:
“(..) jestem osobą prowadzącą pozarolniczą działalność gospodarczą (…), przy czym nie jestem osobą fizyczną, o której mowa w art. 18 ust. 1 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców (…)”
Innymi słowy, otwierając działalność we wrześniu 2021 (po raz pierwszy lub po 60 miesiącach od jej zakończenia/zawieszenia) i korzystając z “ulgi na start” NIE możemy skorzystać z podwyższonego limitu na IKZE w 2021.
Zakładam (być może błędnie), że przynajmniej 1 miesiąc prowadzenia działalności w 2021 musi podlegać pod preferencyjne lub pełne składki ZUS, żeby móc skorzystać z wyższego limitu IKZE w 2021. Chcąc w pełni skorzystać z “ulgi na start” (6 pełnych miesięcy + niepełny miesiąc otwarcia) musielibyśmy otworzyć działalność najpóźniej pomiędzy 2/05/2021 a 31/05/2021.
Alternatywnie (tutaj nie mam pewności, która interpretacja jest właściwa) powinniśmy przynajmniej raz składkę na ubezpieczenie społeczne opłacić, co przesuwałoby otwarcie działalności na okres 2/04/2021 – 30/04/2021.
Czy IKZE ma sens w przypadku rozliczenia IPBox? Czy można odliczyć IKZE od dochodu kwalifikowanego? Jeżeli nie można i faktyczny dochód jest 0 to na IKZE tylko tracimy?
Ulgę na IKZE można odliczyć tylko od dochodu nieobjętego IP Box, jeśli taki nie wystąpi, to z tej ulgi podatkowej nie da się skorzystać.
“Załóżmy, że do sierpnia 2021 r. pracowałeś na umowę o pracę. Natomiast od września 2021 r. postanowiłeś otworzyć jednoosobową działalność gospodarczą. Który limit wpłat na IKZE przysługuje ci w 2021 r.:
Limit wpłat do IKZE wynosi 6 310,80 zł czy
Limit wpłat do IKZE wynosi 9 466,20 zł?”
Abstrahując od limitów czy w takim wypadku można rozliczyć ulgę na IKZE zarówno składając zeznanie roczne za “etat” jak i działalność(podatek liniowy). Czy należy wybrać tylko jedno zeznanie w którym skorzysta się z ulgi?
Dzien dobry.
Jeśli jestem na ryczałcie 5.5 lub 8.5 % to jaką kwotę mogę rozliczyć w Pit ?
Przy wypłacie pobiera się 10% zgromadzonej kwoty….
Czy w przypadku odliczenia 5.5 lub 8.5 % IKZE dalej się opłaca?
Czy IKZE będzie miało sens w przypadku korzystania z ulgi 4+?
Przy wspólnym rozliczeniu z żoną nie przekroczymy w 2022 roku limitu dochodu 231 056 zł, czyli podatku nie zapłacimy. Czy mimo wszystko wpłaty na IKZE będzie można rozliczyć np. ze składki zdrowotnej