Spis treści
IKZE – jak to działa?
IKZE to fundusz do którego wpłacasz środki pieniężne i gromadzisz je na swoją przyszłą emeryturę.
IKZE to nie to samo co IKE
Nie pomyl rodzaju wpłaty. Ulga podatkowa przysługuje Ci jeśli odkładasz środki na IKZE. Nie możesz natomiast korzystać z ulgi jeśli odkładasz pieniądze do IKE (Indywidualne Konto Emerytalne).
Czy korzystanie z ulgi na IKZE zależy od formy opodatkowania działalności gospodarczej?
- według skali podatkowej
- podatkiem liniowym
- ryczałtem ewidencjonowanym
Ulgę na IKZE odliczam od dochodu (przychodu), czy od podatku?
Wpłaty na IKZE z danego roku podatkowego odliczane są od dochodu (lub przychodu na ryczałcie ewidencjonowanym), a nie od podatku jak np. ulga na dzieci.
Możesz dokonać szacunkowego przeliczenia, ile tak naprawdę zaoszczędzisz na podatku, jeśli pomnożysz kwotę wpłaconą do IKZE przez swoją stawkę podatku z działalności gospodarczej.
Przykład
Twoja działalność gospodarcza opodatkowana jest podatkiem liniowym. Kwota wpłaty na IKZE w 2025 r. wynosiła 9466,20 zł. Zatem zaoszczędzony w skali roku podatek to 1799 zł (wyliczenie: 9466,20 zł * 0,19).
IKZE – ile można odliczyć od podatku 2025 r.?
Wpłaty na IKZE są limitowane.
Maksymalna kwota jaką możesz wpłacić na IKZE w danym roku jest limitowana. W każdym roku ustalany jest nowy limit. Dla roku 2025 r. maksymalne kwoty wpłat wynoszą:
- 15 611,40 zł dla osób prowadzących działalność gospodarczą,
- 10 407,60 zł w przypadku wpłat przez pozostałe osoby.
Przechodzisz z etatu na działalność? Który limit Ciebie obowiązuje?
- Limit wpłat do IKZE wynosi 15 611,40 zł czy
- Limit wpłat do IKZE wynosi 10 407,60 zł?
Dla osób prowadzących działalność limit IKZE wynosi 15 611,40 zł w 2025 r. i nie sumuje się go z wcześniej obowiązującym limitem przed założeniem działalności. Po prostu po założeniu działalności limit się zwiększa z kwoty 10 407,60 zł na 15 611,40 zł.
Wystarczy poinformować o zmianie swoją instytucję finansową, która to konto prowadzi.
Jak można skorzystać z ulgi na odliczenie IKZE?
Z ulgi tej korzystasz składając swoje zeznanie roczne PIT (PIT-37, PIT-36, PIT-36L lub PIT-28) wraz z załącznikiem PIT/O.
Wypłata środków z IKZE
Jeśli wszystko pójdzie zgodnie z planem i środki z IKZE wypłacisz po 65 roku życia oraz po przynajmniej 5 latach oszczędzania to zapłacisz tylko zryczałtowany podatek dochodowy w wysokości 10% od wypłaconej kwoty.
Jeśli jednak zdecydujesz się wypłacić środki wcześniej, to zapłacisz podatek dochodowy według skali podatkowej.
Informacje o ulgach podatkowych programisty rozliczanych na ryczałcie znajdziesz tutaj >>>
 | Potrzebujesz księgowej? Skontaktuj się ze mną! tel. 535 511 911 biuro@solidnaksiegowa.com |
Wygląda na to, że w jeżeli skorzystaliśmy z “ulgi na start” (brak składek na ubezpieczenie społecznie) to w czasie jej trwania (6 pełnych miesięcy) nie jesteśmy w stanie podwyższyć limitu IKZE. W oświadczeniu składanym m.in. w Domu Maklerskim mBanku znajduje się następujący zapis:
“(..) jestem osobą prowadzącą pozarolniczą działalność gospodarczą (…), przy czym nie jestem osobą fizyczną, o której mowa w art. 18 ust. 1 ustawy z dnia 6 marca 2018 r. – Prawo przedsiębiorców (…)”
Innymi słowy, otwierając działalność we wrześniu 2021 (po raz pierwszy lub po 60 miesiącach od jej zakończenia/zawieszenia) i korzystając z “ulgi na start” NIE możemy skorzystać z podwyższonego limitu na IKZE w 2021.
Zakładam (być może błędnie), że przynajmniej 1 miesiąc prowadzenia działalności w 2021 musi podlegać pod preferencyjne lub pełne składki ZUS, żeby móc skorzystać z wyższego limitu IKZE w 2021. Chcąc w pełni skorzystać z “ulgi na start” (6 pełnych miesięcy + niepełny miesiąc otwarcia) musielibyśmy otworzyć działalność najpóźniej pomiędzy 2/05/2021 a 31/05/2021.
Alternatywnie (tutaj nie mam pewności, która interpretacja jest właściwa) powinniśmy przynajmniej raz składkę na ubezpieczenie społeczne opłacić, co przesuwałoby otwarcie działalności na okres 2/04/2021 – 30/04/2021.
Czy IKZE ma sens w przypadku rozliczenia IPBox? Czy można odliczyć IKZE od dochodu kwalifikowanego? Jeżeli nie można i faktyczny dochód jest 0 to na IKZE tylko tracimy?
Ulgę na IKZE można odliczyć tylko od dochodu nieobjętego IP Box, jeśli taki nie wystąpi, to z tej ulgi podatkowej nie da się skorzystać.
“Załóżmy, że do sierpnia 2021 r. pracowałeś na umowę o pracę. Natomiast od września 2021 r. postanowiłeś otworzyć jednoosobową działalność gospodarczą. Który limit wpłat na IKZE przysługuje ci w 2021 r.:
Limit wpłat do IKZE wynosi 6 310,80 zł czy
Limit wpłat do IKZE wynosi 9 466,20 zł?”
Abstrahując od limitów czy w takim wypadku można rozliczyć ulgę na IKZE zarówno składając zeznanie roczne za “etat” jak i działalność(podatek liniowy). Czy należy wybrać tylko jedno zeznanie w którym skorzysta się z ulgi?
Dzien dobry.
Jeśli jestem na ryczałcie 5.5 lub 8.5 % to jaką kwotę mogę rozliczyć w Pit ?
Przy wypłacie pobiera się 10% zgromadzonej kwoty….
Czy w przypadku odliczenia 5.5 lub 8.5 % IKZE dalej się opłaca?
Czy IKZE będzie miało sens w przypadku korzystania z ulgi 4+?
Przy wspólnym rozliczeniu z żoną nie przekroczymy w 2022 roku limitu dochodu 231 056 zł, czyli podatku nie zapłacimy. Czy mimo wszystko wpłaty na IKZE będzie można rozliczyć np. ze składki zdrowotnej
Mam pytanie. Czy po ukończeniu 65 roku życia i pobieraniu emerytury oraz pracy dodatkowej także mogę dokonywać wpłat na IKZE i odliczać je od dochodu?