koszty programisty
Koszty programisty

73 pomysły na koszty firmowe dla programisty

Jesteś programistą na własnej działalności? Czy wiesz, że generowanie kosztów firmowych to świetny pomysł, by obniżyć podatki? Pracujesz w domu i nie wiesz, gdzie szukać kosztów? Przygotowałam dla ciebie praktyczną ściągę.

Ale zacznijmy od początku…

koszty programisty

POBIERZ BEZPŁATNY E-BOOK i poznaj aż 73 pomysły na firmowe koszty programisty!

CO TO JEST KOSZT FIRMOWY?

Kosztami firmowymi są wydatki, które ponosisz na cel prowadzonej działalności gospodarczej. Za cel rozumie się tu rzecz najprostszą, czyli osiągnięcie przychodów lub zachowanie (czy też zabezpieczenie) ich źródła, inaczej mówiąc wszystko, co pomaga ci zarobić.

Co nie może być kosztem firmowym? Choćby wydatki wymienione w art. 23 ust. 1 ustawy o PIT (i art. 16 ust. 1 ustawy o CIT) np. koszt nabycia gruntu, grzywny i kary nałożone przez organy podatkowe, a także wydatki reprezentacyjne (ponoszone po to, by zrobić dobre wrażenie np. prezenty dla kontrahentów czy ekskluzywne elementy wystroju biura).

DLACZEGO WARTO SZUKAĆ KOSZTÓW?

To proste – im więcej kosztów, tym mniejszy podatek. Jak to działa w praktyce?

Podatek płacisz od osiągniętego dochodu, według stawki:

  • 17% / 32% na zasadach ogólnych oraz
  • 19% dla podatku liniowego.

Oznacza to, że dochód jest twoją podstawą, od której naliczasz podatek według właściwej stawki. Niższy dochód, to mniejszy podatek do zapłaty i analogicznie: dochód wyższy, tym wyższy również podatek. Istotną rolę w tym równaniu odgrywają koszty firmowe. W jaki sposób? Kwotę dochodu otrzymujesz dopiero wtedy, gdy pomniejszysz przychód o wydatki poniesione na cele firmowe.

Równanie wygląda w ten sposób:

PRZYCHÓD ZE SPRZEDAŻY – KOSZTY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI = DOCHÓD*

* Dla uproszczenia, w przykładzie pominięto kwestię odliczenia ZUS.

Koszty są więc czymś, co – paradoksalnie – warto ponosić.

CO MOŻE BYĆ FIRMOWYM KOSZTEM?

Poniższe zestawienie to zbiór ogólnych pomysłów na koszty, które ponosi większość programistów prowadzących działalność gospodarczą. Podzieliłam je na kilka dziedzin, w których łatwo się połapiesz.

POMYSŁY NA KOSZTY FIRMOWE [73 SPRAWDZONE RADY]

REJESTRACJA DZIAŁALNOŚCI

  1. Opłata za adres rejestracyjny lub korespondencyjny w wirtualnym biurze.

LOKAL LUB BIURO

Gdziekolwiek pracujesz, możesz wygenerować jakieś koszty. Będą to:

  1. Wynajem biurka coworkingowego
  2. Wydzielenie części własnego prywatnego lokalu na cele działalności gospodarczej i związana z tym amortyzacja
  3. Odsetki od kredytu na zakup lokalu w którym wydzielono pomieszczenie na cele działalności gospodarczej (w proporcji odpowiedniej do powierzchni)
  4. Opłaty za czynsz i media (prąd, woda, gaz) przypadające na wydzieloną część lokalu
  5. Podatek od nieruchomości przypadający na wydzieloną część lokalu
  6. Remont wydzielonej części lokalu (np. wymiana okien, drzwi, położenie paneli podłogowych, malowanie)

WYPOSAŻENIE I UŻYTKOWANIE LOKALU

  1. Stanowisko pracy (biurko, fotel biurowy, regał na dokumenty);
  2. Abonament za Internet stacjonarny

SPRZĘT ELEKTRONICZNY I BIUROWY

Programista ma tę wygodę, że praktycznie każdy element sprzętu komputerowego może podciągnąć pod koszt uzyskania przychodu – wszystko w jakiś sposób ułatwia pracę, nawet akcesoria do smartfonów. A jak wiadomo, sprzęt kosztuje. Można go kupić, wprowadzić do firmy z majątku prywatnego lub leasingować.
Moje propozycje to:

  1. Komputer stacjonarny, laptop
  2. Części komputerowe (np. procesor, płyta główna, pamięć RAM, dysk twardy, karta graficzna)
  3. Monitor, klawiatura, myszka, kamera internetowa, słuchawki z mikrofonem, stacja dokująca
  4. Drukarka, urządzenie wielofunkcyjne
  5. Tablet, telefon komórkowy, smartfon i akcesoria, Kindle
  6. Niszczarka do dokumentów
  7. Kable, listwy zasilające, zestaw śrubokrętów
  8. Sprzęt zakupiony do testowania oprogramowania lub aplikacji (np. telewizor z androidem, smartwatch, dron)
  9. Mobilny router
  10. Pendrive

OPROGRAMOWANIE

Licencje na oprogramowanie można wrzucać w koszty w każdej firmie, w której używa się komputerów. Nic dziwnego, że będąc programistą, do kosztów zaliczysz nie tylko podstawowe pakiety (jak Microsoft Office), ale również oprogramowanie specjalistyczne, a także usługi z nim powiązane, jak konfiguracja, wsparcie techniczne czy instalacja.

Moje propozycje:

  1. Licencje na oprogramowanie ogólne (Microsoft Office, programy antywirusowe)
  2. Licencje na oprogramowanie specjalistyczne (np. JetBrains IntelliJ IDEA, Total Commander, Visual Studio Enterprise, MS Visio) i związane z nimi usługi
  3. Zakup wtyczek (np. JRebel)
  4. Konta w chmurze np. Google Drive, OneDrive, Dropbox
  5. Licencje do programów graficznych (np. Photoshop, Corel)
  6. Konta developerskie np. Apple Developer

ROZMOWY TELEFONICZNE I INTERNET

Jasna sprawa – to rzeczy, z których korzystasz na bieżąco.

  1. Abonament za telefon komórkowy
  2. Karty prepaid na rozmowy telefoniczne
  3. Mobilny Internet
  4. Usługi wirtualnej asystentki VA

ARTYKUŁY BIUROWE

Papier w firmie zawsze się przydaje – nawet programistom.

  1. Materiały biurowe (tonery, papier biurowy, segregatory, teczki, koperty, długopisy, pozostałe akcesoria biurowe)

SZKOLENIA I KURSY

W zawodzie programisty bycie na bieżąco i nieustanne doszkalanie się jest wyjątkowo ważne. Koszty związane z samorozwojem są łatwe do uzasadnienia.

Moje propozycje:

  1. Udział w szkoleniach, kursach, konferencjach, warsztatach (stacjonarnie lub elektronicznie)
  2. Kursy językowe
  3. Studia branżowe
  4. Literatura branżowa (książki, czasopisma, katalogi, e-booki)

MARKETING I REKLAMA

Wszystko, co pomoże Ci nagłośnić swoje usługi i ściągnąć klientów.
Czyli:

  1. Wizytówki, projekty logotypów, materiały reklamowe z logo firmy
  2. Wykonanie strony WWW
  3. Zakup domeny internetowej, hostingu www, certyfikatu SSL
  4. Reklama w Internecie (Google AdWords, Facebook Ads)
  5. Odzież robocza, o charakterze reklamowym (z naszytym logo firmy);
  6. Usługi agencji reklamowej, grafika, copywritera, coacha
  7. Usługi fotograficzne: sesje biznesowe

PODRÓŻ SŁUŻBOWA I SPOTKANIA

  1. Rozliczenie diety w podróży służbowej krajowej lub zagranicznej
  2. Faktury za pobyt w hotelu
  3. Bilety lotnicze
  4. Bilety PKP, bilety autobusowe, taxi, metro
  5. Wynajem samochodu oraz opłaty eksploatacyjne dotyczące samochodu
  6. Usługi gastronomiczne podczas spotkań z klientami (lunch biznesowy)

SAMOCHODY

Bo programiści czasem wychodzą z domu…

  1. Używanie prywatnego samochodu do jazd firmowych, bez wprowadzenia go na majątek firmowy
  2. Wprowadzenie samochodu z majątku prywatnego do firmy i związana z tym amortyzacja samochodu
  3. Zakup samochodu i związana z nim amortyzacja
  4. Leasing samochodu (raty leasingowe)
  5. Wynajem samochodu na cele firmowe (w tym wynajem samochodu na minuty np. Traficar, Panekcs)
  6. Paliwo, olej napędowy lub gaz
  7. Części zamienne, akumulator, opony zimowe i letnie, felgi, wycieraczki
  8. Płyny do spryskiwaczy, oleje
  9. Serwis i naprawa samochodu
  10. Okresowe przeglądy techniczne
  11. Bloczki za przejazd autostradą
  12. Opłaty parkingowe;
  13. Ubezpieczenia komunikacyjne OC, AC, NNW, GAP

POZOSTAŁE ŚRODKI TRANSPORTU

…ale niekoniecznie muszą jeździć samochodem.

  1. Motocykl, skuter – zakup, leasing lub wprowadzenie do firmy z majątku prywatnego
  2. Rower, hulajnoga elektryczna – zakup, leasing lub wprowadzenie do firmy z majątku prywatnego
  3. Przejazd taksówką, Uber-em
  4. Bilety okresowe komunikacji miejskiej (również faktury z moBilet)

USŁUGI FINANSOWE I PRAWNE

  1. Usługi księgowe
  2. Usługi doradcy podatkowego, radcy prawnego

UBEZPIECZENIA I SKŁADKI

Zgromadzony sprzęt na pewno sporo kosztował, warto zastanowić się nad ubezpieczeniem.

  1. Ubezpieczenie majątku firmowego

KOSZTY FINANSOWE

To sprawy, o których czasem nie pamiętamy (np. opłaty za użytkowanie konta firmowego w banku czy przesyłka dla klienta). Inne koszty, jak prowizje czy opłaty skarbowe, mogą pojawić się na drodze prowadzenia działalności znienacka, raz na jakiś czas – warto wówczas pamiętać, by skrupulatnie wliczać je w koszty.

  1. Odsetki od firmowego kredytu
  2. Prowizje i opłaty bankowe
  3. Prowizje PayPal
  4. Prowizje od sprzedaży np. w sklepie Google Play, AppStore
  5. Opłaty sądowe i skarbowe
  6. Opłaty pocztowe i kurierskie

Uff… Udało się skompletować listę.
Jeśli jesteś programistą i masz wątpliwości, czy możesz wrzucić coś w koszty – pisz w komentarzach.
Jeśli przychodzi Ci na myśl jakiś wydatek, którego tu brakuje – daj znać.

Zapraszam do rozmowy 😊

 

Monika Salawa Potrzebujesz księgowej? Skontaktuj się ze mną! tel. 535 511 911 monika.salawa@solidnaksiegowa.com