Od 2026 roku programiści będą mogli odetchnąć z ulgą – Sejm przegłosował nowe przepisy dotyczące składki zdrowotnej, które obniżą jej wysokość dla wielu przedsiębiorców. Zmiany będą korzystne dla programistów rozliczających się na skali podatkowej oraz podatku liniowym, którzy już wkrótce odczują realne oszczędności.
Niestety, nie wszyscy będą zadowoleni – programiści na ryczałcie z wysokimi przychodami (ponad 56 000 zł/m-c) mogą zauważyć wzrost składki zdrowotnej.
IP BOX to zachęta podatkowa dla programistów, której celem jest wspieranie innowacyjności. To obniżona 5-procentowa stawka podatku od dochodu. Można ją zastosować, spełniając ściśle określone w ustawie warunki, co budzi wiele wątpliwości. Podatnikom, którzy chcą skorzystać z IP BOX, zaleca się, by występowali z wnioskami o wydanie interpretacji indywidualnej, aby w razie kontroli ochronić się przed komplikacjami. Jak przygotować taki wniosek, by czuć się naprawdę bezpiecznie?
Czytaj dalej “Wniosek o indywidualną interpretację IP Box – jakie pytania zadać Dyrektorowi KIS?”
Czy możliwe jest płacenie jedynie 5% podatku dochodowego zamiast 19%? Tak, jeśli spełnia się warunki ulgi IP Box. Przekonał się o tym Paweł – programista prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą. Po wdrożeniu odpowiednich rozwiązań udało mu się odzyskać 41 728 zł nadpłaconego podatku za 2023 rok. Jak wyglądał ten proces krok po kroku?
W 2023 roku Paweł osiągnął przychód w wysokości 424 769 zł, a jego koszty działalności wyniosły 37 064,14 zł. Dotychczas rozliczał się na zasadach podatku liniowego (19%), co oznaczało wysokie obciążenie podatkowe.
Zastanawiał się, czy może zastosować IP Box, więc zgłosił się do nas z pytaniem, czy legalnie może obniżyć swoje podatki. Po konsultacji z naszym zespołem okazało się, że jest to możliwe – pod warunkiem spełnienia kilku istotnych wymagań.
Pierwszym krokiem była analiza umowy B2B oraz charakteru pracy Pawła. Aby skorzystać z IP Box, jego działalność musiała spełniać warunki działalności badawczo-rozwojowej (B+R).
Współpracujący z nami prawnik przeanalizował sytuację i kontakt B2B Pawła oraz zwrócił uwagę na najważniejsze elementy:
Pobierz bezpłatną Paczkę IP Box dla programisty na JDG ↓
Aby uniknąć ryzyka zakwestionowania ulgi przez urząd skarbowy, z pomocą prawnika złożyliśmy wniosek o interpretację indywidualną do Krajowej Informacji Skarbowej (KIS).
We wniosku opisaliśmy m.in.:
Po około dwóch miesiącach dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej skierował dodatkowe pytania do naszego klienta. Jest to standardowa procedura, która wymaga precyzyjnych odpowiedzi. Pomogliśmy Pawłowi udzielić odpowiedzi na te pytania i udokumentować:
Ostatecznie po trzech miesiącach od złożenia wniosku otrzymaliśmy pozytywną interpretację, co oznaczało, że Paweł mógł legalnie skorzystać z IP Box.
Ulga IP Box wymaga prowadzenia szczegółowej ewidencji przychodów, kosztów i czasu pracy. Pomogliśmy Pawłowi przygotować dokumentację obejmującą:
Na podstawie prowadzonej ewidencji wyliczyliśmy wskaźnik Nexus, który określał, jaka część dochodu kwalifikuje się do IP Box.
Po zakończeniu roku przygotowaliśmy zeznanie podatkowe, w którym wykazaliśmy dochody kwalifikowane i obliczyliśmy podatek według preferencyjnej stawki 5%.
Do formularza PIT-36L dołączyliśmy załącznik PIT/IP, w którym wykazaliśmy:
Po przeliczeniu Paweł odzyskał 41 728 zł nadpłaconego podatku, a zwrot otrzymał w ciągu 45 dni od złożenia zeznania.
Szczegółowe informacje o tym jak wypełniliśmy formularz PIT znajdziesz na blogu naszego biura rachunkowego: https://solidnaksiegowa.com/case-study-jak-pomoglismy-programiscie-pawlowi-odzyskac-41-728-zl-podatku-dzieki-uldze-ip-box/.
Koszt wdrożenia IP Box nie był wysoki w porównaniu do uzyskanych oszczędności:
Łączny koszt obsługi prawnej i księgowej: 2 552 zł
Otrzymana przez Pawła kwota zwrotu podatku: 41 728 zł
Jeśli tworzysz oprogramowanie i prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, prawdopodobnie masz możliwość skorzystania z ulgi IP Box i płacenia tylko 5% podatku dochodowego.
Pomożemy Ci w całym procesie:
Skontaktuj się z nami i zacznij oszczędzać na podatkach tak jak Paweł!
 | Potrzebujesz pomocy w rozliczeniu ulgi IP Box? Skontaktuj się ze mną! tel. 535 511 911 monika.salawa@solidnaksiegowa.com |
Ulga IP Box to korzystne rozwiązanie podatkowe, które pozwala przedsiębiorcom przekazującym prawa autorskie do stworzonych utworów, w tym twórcom oprogramowania, na obniżenie podatku dochodowego. Aby skorzystać z tej ulgi, przedsiębiorcy muszą prowadzić odpowiednią ewidencję, która pozwoli wyliczyć dochód kwalifikujący się do preferencyjnej stawki podatkowej. Ewidencją taką nie jest Twoja księga przychodów i rozchodów ?
W tym artykule odpowiadam na 20 pytań dotyczących ewidencji IP Box, wyjaśniając, jak wygląda proces rozliczenia w moim biurze rachunkowym, jakie dokumenty są wymagane i jak przygotować ewidencję. Jeśli rozważasz skorzystanie z IP Box lub już korzystasz z tej ulgi, ten artykuł jest właśnie dla Ciebie.
Czytaj dalej “Ewidencja IP Box – 20 pytań o ewidencję IP Box”
Czy programiści korzystający z IP Box powinni składać formularz PNT-01 do GUS? Jakie informacje zawiera to sprawozdanie i w jaki sposób może ono pomóc w dokumentowaniu działalności badawczo-rozwojowej? W tym artykule wyjaśniam, czym jest formularz PNT-01, jakie zmiany wprowadzono w jego treści oraz dlaczego jego złożenie może być istotne dla osób korzystających z preferencyjnej stawki IP Box.
Czytaj dalej “PNT-01 a IP Box – dlaczego warto złożyć sprawozdanie do GUS”
W świecie podatków i finansów, wybór między różnymi systemami opodatkowania może być dla wielu przedsiębiorców prawdziwym dylematem. Szczególnie dla programistów, którzy często pracują jako jednoosobowe działalności gospodarcze, decyzja ta może wpływać istotnie na ich budżet i plany finansowe. Dlatego też, zanim podejmiesz kroki w kierunku jednego z tych systemów, warto przyjrzeć się bliżej, jakie korzyści i ograniczenia niesie ze sobą każda opcja.
Czytaj dalej “IP Box a ryczałt. Która opcja jest najkorzystniejsza dla programisty?”
Ulga IP Box to jedna z najbardziej oczekiwanych ulg podatkowych dla przedsiębiorców zajmujących się działalnością badawczo-rozwojową. Od momentu wprowadzenia tej ulgi w Polsce w 2019 roku, stała się ona istotnym wsparciem dla firm rozwijających innowacje i tworzących nowe technologie. W 2025 roku zasady jej funkcjonowania zostały jeszcze bardziej sprecyzowane i doprecyzowane w kontekście rzeczywistych potrzeb innowacyjnych przedsiębiorców.
Zatem czy programista może zapłacić tylko 5% podatku od dochodu? W tym artykule znajdziesz najważniejsze informacje o uldze IP Box dla programistów. Czytaj dalej “Ulga IP Box – co to jest i jak z niej skorzystać?”
Jeśli jesteś programistą prowadzącym jednoosobową działalność gospodarczą i korzystasz z ulgi IP Box, wiesz zapewne, że standardowo rozlicza się ją dopiero po zakończeniu roku podatkowego.
Jednak istnieje sposób, aby zastosować tę ulgę już w trakcie roku i zmniejszyć na bieżąco wysokość zaliczek na podatek. Jesteś zainteresowany tematem? Dowiedz się, jak to zrobić krok po kroku.
W dzisiejszym artykule skierowanym do programistów rozwiewamy najczęstsze wątpliwości dotyczące ulgi IP Box. Jeśli zastanawiasz się, jak skorzystać z preferencyjnego opodatkowania, co zalicza się do kwalifikowalnych praw autorskich, czy współpraca z zagranicznymi klientami ma wpływ na ulgę – znajdziesz odpowiedzi na te i wiele innych pytań poniżej.
Przeczytaj ten artykuł, jeżeli:
Czytaj dalej “Jak rozliczyć IP BOX w zeznaniu rocznym PIT-36 lub PIT-36L?”