Ryczałt ewidencjonowany

Kredyt hipoteczny dla programisty na ryczałcie – co warto wiedzieć w 2025?

Jeśli jesteś programistą na ryczałcie i zaczynasz myśleć o kredycie hipotecznym – to dobrze trafiłeś. Sam przez to przechodziłem i wiem, że nie jest to proces tak prosty, jak może się wydawać. Ale spokojnie – da się to ogarnąć.

W tym artykule pokazuję:

  • jak banki patrzą na programistów na ryczałcie

  • co wpływa na Twoją zdolność kredytową

  • jakie dokumenty przygotować

Czytaj dalej “Kredyt hipoteczny dla programisty na ryczałcie – co warto wiedzieć w 2025?”

Założenie działalności

Uznanie umowy B2B za umowę o pracę – konsekwencje dla programistów

Coraz więcej programistów pracuje na umowach B2B. Taka forma współpracy daje większą swobodę, wyższe wynagrodzenie na rękę i elastyczność. Jednak nie każdy kontrakt B2B jest legalny.

Jeśli warunki współpracy przypominają klasyczny etat, Państwowa Inspekcja Pracy (PIP), ZUS, lub urząd skarbowy mogą uznać, że w rzeczywistości łączy Cię z firmą stosunek pracy.

Wtedy umowa B2B może zostać przekwalifikowana na umowę o pracę, co wiąże się z poważnymi konsekwencjami – zarówno dla Ciebie, jak i pracodawcy.

Czytaj dalej “Uznanie umowy B2B za umowę o pracę – konsekwencje dla programistów”

Ryczałt ewidencjonowany

Ryczałt dla scrum mastera – jaka stawka ryczałtu będzie właściwa?

Jeśli jesteś scrum masterem i działasz w branży IT, a do tego rozważasz przejście na jednoosobową działalność gospodarczą (JDG) lub już ją prowadzisz, pewnie zadajesz sobie ważne pytanie: czy mogę rozliczać się ryczałtem i jaka stawka będzie dla mnie odpowiednia?

W tym artykule znajdziesz odpowiedź właśnie na to pytanie — wyjaśniam, czy scrum master może skorzystać z ryczałtu 8,5% i jak interpretują to urzędnicy.

Przyjrzymy się najnowszym interpretacjom indywidualnym, w których konkretni scrum masterzy zapytali Krajową Informację Skarbową, czy ich usługi kwalifikują się do obniżonej stawki.

Czytaj dalej “Ryczałt dla scrum mastera – jaka stawka ryczałtu będzie właściwa?”

ZUS

Zmiany w składce zdrowotnej dla programistów od 2026 r. – obniżka i jej wpływ na Twój portfel

Od 2026 roku programiści będą mogli odetchnąć z ulgą – Sejm przegłosował nowe przepisy dotyczące składki zdrowotnej, które obniżą jej wysokość dla wielu przedsiębiorców. Zmiany będą korzystne dla programistów rozliczających się na skali podatkowej oraz podatku liniowym, którzy już wkrótce odczują realne oszczędności.

Niestety, nie wszyscy będą zadowoleni – programiści na ryczałcie z wysokimi przychodami (ponad 56 000 zł/m-c) mogą zauważyć wzrost składki zdrowotnej.

Czytaj dalej “Zmiany w składce zdrowotnej dla programistów od 2026 r. – obniżka i jej wpływ na Twój portfel”

ip box programista
IP box

Wniosek o indywidualną interpretację IP Box – jakie pytania zadać Dyrektorowi KIS?

IP BOX to zachęta podatkowa dla programistów, której celem jest wspieranie innowacyjności. To obniżona 5-procentowa stawka podatku od dochodu. Można ją zastosować, spełniając ściśle określone w ustawie warunki, co budzi wiele wątpliwości. Podatnikom, którzy chcą skorzystać z IP BOX, zaleca się, by występowali z wnioskami o wydanie interpretacji indywidualnej, aby w razie kontroli ochronić się przed komplikacjami. Jak przygotować taki wniosek, by czuć się naprawdę bezpiecznie?
Czytaj dalej “Wniosek o indywidualną interpretację IP Box – jakie pytania zadać Dyrektorowi KIS?”

IP box

Jak programista Paweł odzyskał 41 728 zł podatku dzięki uldze IP Box?

Czy możliwe jest płacenie jedynie 5% podatku dochodowego zamiast 19%? Tak, jeśli spełnia się warunki ulgi IP Box. Przekonał się o tym Paweł – programista prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą. Po wdrożeniu odpowiednich rozwiązań udało mu się odzyskać 41 728 zł nadpłaconego podatku za 2023 rok. Jak wyglądał ten proces krok po kroku?

Początkowa sytuacja – wysokie podatki i pytanie o IP Box

W 2023 roku Paweł osiągnął przychód w wysokości 424 769 zł, a jego koszty działalności wyniosły 37 064,14 zł. Dotychczas rozliczał się na zasadach podatku liniowego (19%), co oznaczało wysokie obciążenie podatkowe.

Zastanawiał się, czy może zastosować IP Box, więc zgłosił się do nas z pytaniem, czy legalnie może obniżyć swoje podatki. Po konsultacji z naszym zespołem okazało się, że jest to możliwe – pod warunkiem spełnienia kilku istotnych wymagań.

Etapy wdrożenia IP Box

Weryfikacja umowy i działalności

Pierwszym krokiem była analiza umowy B2B oraz charakteru pracy Pawła. Aby skorzystać z IP Box, jego działalność musiała spełniać warunki działalności badawczo-rozwojowej (B+R)

Współpracujący z nami prawnik przeanalizował sytuację i kontakt B2B Pawła oraz zwrócił uwagę na najważniejsze elementy:

  • Przeniesienie praw autorskich – umowa musiała jasno określać, że prawa do wytworzonego oprogramowania przechodzą na kontrahenta.
  • Rodzaj wykonywanych prac – działalność musiała polegać na tworzeniu, rozwijaniu lub ulepszaniu oprogramowania.
  • Dokumentacja – wprowadziliśmy dodatkowy wymóg prowadzenia miesięcznych protokołów odbioru prac, które potwierdzały kwalifikowaną działalność.

Pobierz bezpłatną Paczkę IP Box dla programisty na JDG ↓

Wniosek o interpretację indywidualną

Aby uniknąć ryzyka zakwestionowania ulgi przez urząd skarbowy, z pomocą prawnika złożyliśmy wniosek o interpretację indywidualną do Krajowej Informacji Skarbowej (KIS).

We wniosku opisaliśmy m.in.:

  • Zakres działalności Pawła
  • Proces wytwarzania oprogramowania
  • Sposób dokumentowania projektów
  • Powiązane koszty działalności

Po około dwóch miesiącach dyrektor Krajowej Informacji Skarbowej skierował dodatkowe pytania do naszego klienta. Jest to standardowa procedura, która wymaga precyzyjnych odpowiedzi. Pomogliśmy Pawłowi udzielić odpowiedzi na te pytania i udokumentować:

  • Prowadzenie ewidencji czasu pracy
  • Wyodrębnienie dochodów kwalifikowanych
  • Kwalifikację kosztów związanych z działalnością B+R

Ostatecznie po trzech miesiącach od złożenia wniosku otrzymaliśmy pozytywną interpretację, co oznaczało, że Paweł mógł legalnie skorzystać z IP Box.

Przygotowanie ewidencji IP Box

Ulga IP Box wymaga prowadzenia szczegółowej ewidencji przychodów, kosztów i czasu pracy. Pomogliśmy Pawłowi przygotować dokumentację obejmującą:

  • Część opisową – dziennik prac, w którym zapisywał szczegóły realizowanych projektów, czas pracy i efekty (np. nowe funkcjonalności).
  • Część rachunkową – zestawienie przychodów i kosztów związanych z działalnością objętą ulgą.

Na podstawie prowadzonej ewidencji wyliczyliśmy wskaźnik Nexus, który określał, jaka część dochodu kwalifikuje się do IP Box.

Rozliczenie PIT i zwrot podatku

Po zakończeniu roku przygotowaliśmy zeznanie podatkowe, w którym wykazaliśmy dochody kwalifikowane i obliczyliśmy podatek według preferencyjnej stawki 5%.

Do formularza PIT-36L dołączyliśmy załącznik PIT/IP, w którym wykazaliśmy:

  • Suma przychodów z kwalifikowanych praw
  • Suma kosztów uzyskania przychodów
  • Dochód kwalifikowany wyliczony na podstawie wskaźnika Nexus

Po przeliczeniu Paweł odzyskał 41 728 zł nadpłaconego podatku, a zwrot otrzymał w ciągu 45 dni od złożenia zeznania.

Szczegółowe informacje o tym jak wypełniliśmy formularz PIT znajdziesz na blogu naszego biura rachunkowego: https://solidnaksiegowa.com/case-study-jak-pomoglismy-programiscie-pawlowi-odzyskac-41-728-zl-podatku-dzieki-uldze-ip-box/

Ile kosztował cały proces?

Koszt wdrożenia IP Box nie był wysoki w porównaniu do uzyskanych oszczędności:

  • Usługa prawnika – przygotowanie wniosku o indywidualną interpretację podatkową w zakresie IP Box oraz udzielenie odpowiedzi na dodatkowe pytania Dyrektora KIS: 1000 zł netto
  • Opłaty skarbowa: 152 zł
  • Przygotowanie ewidencji IP Box: 1 200 zł netto
  • Przygotowanie zeznania PIT z załącznikiem PIT/IP: 200 zł netto

Łączny koszt obsługi prawnej i księgowej: 2 552 zł
Otrzymana przez Pawła kwota zwrotu podatku: 41 728 zł

Czy Ty również możesz skorzystać z IP Box?

Jeśli tworzysz oprogramowanie i prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą, prawdopodobnie masz możliwość skorzystania z ulgi IP Box i płacenia tylko 5% podatku dochodowego.

Pomożemy Ci w całym procesie:

  • Analizie umowy i działalności
  • Uzyskaniu interpretacji indywidualnej
  • Przygotowaniu ewidencji IP Box
  • Rozliczeniu PIT

Skontaktuj się z nami i zacznij oszczędzać na podatkach tak jak Paweł!

Wypełnij formularz kontaktowy

Monika SalawaPotrzebujesz pomocy w rozliczeniu ulgi IP Box? Skontaktuj się ze mną! tel. 535 511 911 monika.salawa@solidnaksiegowa.com
IP box

Ewidencja IP Box – 20 pytań o ewidencję IP Box

Ulga IP Box to korzystne rozwiązanie podatkowe, które pozwala przedsiębiorcom przekazującym prawa autorskie do stworzonych utworów, w tym twórcom oprogramowania, na obniżenie podatku dochodowego. Aby skorzystać z tej ulgi, przedsiębiorcy muszą prowadzić odpowiednią ewidencję, która pozwoli wyliczyć dochód kwalifikujący się do preferencyjnej stawki podatkowej. Ewidencją taką nie jest Twoja księga przychodów i rozchodów ?

W tym artykule odpowiadam na 20 pytań dotyczących ewidencji IP Box, wyjaśniając, jak wygląda proces rozliczenia w moim biurze rachunkowym, jakie dokumenty są wymagane i jak przygotować ewidencję. Jeśli rozważasz skorzystanie z IP Box lub już korzystasz z tej ulgi, ten artykuł jest właśnie dla Ciebie.

Czytaj dalej “Ewidencja IP Box – 20 pytań o ewidencję IP Box”

IP box

PNT-01 a IP Box – dlaczego warto złożyć sprawozdanie do GUS

Czy programiści korzystający z IP Box powinni składać formularz PNT-01 do GUS? Jakie informacje zawiera to sprawozdanie i w jaki sposób może ono pomóc w dokumentowaniu działalności badawczo-rozwojowej? W tym artykule wyjaśniam, czym jest formularz PNT-01, jakie zmiany wprowadzono w jego treści oraz dlaczego jego złożenie może być istotne dla osób korzystających z preferencyjnej stawki IP Box.

Czytaj dalej “PNT-01 a IP Box – dlaczego warto złożyć sprawozdanie do GUS”

ip box a ryczałt
IP box, Ryczałt ewidencjonowany

IP Box a ryczałt. Która opcja jest najkorzystniejsza dla programisty?

W świecie podatków i finansów, wybór między różnymi systemami opodatkowania może być dla wielu przedsiębiorców prawdziwym dylematem. Szczególnie dla programistów, którzy często pracują jako jednoosobowe działalności gospodarcze, decyzja ta może wpływać istotnie na ich budżet i plany finansowe. Dlatego też, zanim podejmiesz kroki w kierunku jednego z tych systemów, warto przyjrzeć się bliżej, jakie korzyści i ograniczenia niesie ze sobą każda opcja.

Czytaj dalej “IP Box a ryczałt. Która opcja jest najkorzystniejsza dla programisty?”

IP box ulga dla programisty
IP box

Ulga IP Box – co to jest i jak z niej skorzystać?

Ulga IP Box to jedna z najbardziej oczekiwanych ulg podatkowych dla przedsiębiorców zajmujących się działalnością badawczo-rozwojową. Od momentu wprowadzenia tej ulgi w Polsce w 2019 roku, stała się ona istotnym wsparciem dla firm rozwijających innowacje i tworzących nowe technologie. W 2025 roku zasady jej funkcjonowania zostały jeszcze bardziej sprecyzowane i doprecyzowane w kontekście rzeczywistych potrzeb innowacyjnych przedsiębiorców.

Zatem czy programista może zapłacić tylko 5% podatku od dochodu? W tym artykule znajdziesz najważniejsze informacje o uldze IP Box dla programistów.  Czytaj dalej “Ulga IP Box – co to jest i jak z niej skorzystać?”