programista vat
Założenie działalności

Programista a VAT. Co wybrać – być, czy nie być VAT-owcem?

Zanim zaczniesz zastanawiać się, czy warto, czy też nie warto zostać VAT-owcem, powinieneś zrobić jedną rzecz. Sprawdź czy nie jesteś obligatoryjnie zobowiązany zarejestrować się do VAT!

Może się tak stać w 2 przypadkach:

  1. Jeśli Twoje roczne przychody przekroczą kwotę 200.000 zł;
  2. Jeśli świadczysz usługi (lub sprzedajesz produkty) wymienione w art. 113 ust. o VAT. W branży IT często świadczone są usługi związane z doradztwem np. doradztwem w zakresie informatyki. Świadczenie takich usług oznacza, że musisz zarejestrować się do VAT obowiązkowo i nie masz wyboru.

Jeśli natomiast wyżej wymienione sytuacje Ciebie nie dotyczą – masz wybór. Podejmij właściwą decyzję.

Kiedy warto zarejestrować się do VAT?

Niemal każdemu programiście opłaca się zarejestrować do VAT, ponieważ świadczy usługi dla firm (które również są VAT-owcami), lub dla firm zagranicznych.

1. Jeżeli świadczysz usługi dla firm

Jeśli współpracujesz z firmami (a te zazwyczaj są już VAT-owcami) to opłaca ci się zarejestrować się do VAT.

Dlaczego?

Będąc VAT-owcem wystawiasz fakturę sprzedaży na kwotę netto + 23% VAT np. 10.000 zł + 2.300 zł VAT = 12.300 zł brutto.

VAT który wynika z tej faktury (który otrzymasz od kontrahenta) pomniejszysz następnie o VAT od firmowych wydatków i do urzędu zapłacisz tylko różnicę. Jest to moment w którym odzyskałeś VAT od firmowych kosztów.

Podsumowując. Jako przedsiębiorca VAT-owiec kupujesz produkty i usługi po cenach netto (kupujesz taniej o VAT).

Nie martw się również tym, że swoją fakturę sprzedaży musisz powiększyć o 23% VAT, więc jesteś o te 23% „droższym” podwykonawcą dla swojego kontrahenta.

Pamiętaj, że twój kontrahent VAT-owiec skorzysta z tego samego schematu, który wcześniej opisałam. Tj. twoja faktura będzie dla niego kosztem i odzyska od niej VAT. W efekcie końcowym kupi Twoją usługę po cenie netto.

Współpracujesz z zagraniczną firmą? Również odzyskasz VAT od firmowych wydatków. Samo rozliczenie podatkowe będzie wyglądało w trochę inny sposób. Jednak tym zajmie się Twoja księgowa.

2. Jeżeli ponosisz koszty prowadzenia działalności

Jako przedsiębiorca VAT-owiec możesz odliczyć VAT od faktur kosztowych związanych z prowadzeniem twojej działalności.

Oznacza to, że im więcej kosztów ponosisz, tym więcej VAT możesz odzyskać.

Pamiętaj, że jako przedsiębiorca VAT-owiec kupujesz produkty i usługi tak naprawdę w cenach netto (z małymi wyjątkami dotyczącymi np. wydatków związanych z samochodami osobowymi, gdzie odzyskujemy 50% VAT).

3. Jeśli występuje import usług

Jeśli kupujesz usługi od zagranicznych firm np. usługi reklamowe Google AdSense, licencje na oprogramowanie, szkolenia, e-booki to wystąpi u ciebie tzw. import usług.

W przypadku kiedy zarejestrowałeś się do VAT, taki import usług jest dla ciebie neutralny podatkowo (VAT naliczasz i jednocześnie odliczasz).

Nabywając taką usługę jako nievatowiec musiałbyś zapłacić 23% dodatkowego podatku tzw. VAT-9M.

Kiedy warto korzystać ze zwolnienia z VAT?

  1. Jeśli współpracujesz z osobami prywatnymi. Tacy klienci nie mogą odzyskać VAT znajdującego się na fakturze, dlatego wolą kupić twoją usługę tańszą o podatek VAT.
  2. Jeśli ponosisz niewielkie koszty prowadzenia działalności.
  3. Jeśli nie występuje u ciebie tzw. import usług (lub kwoty wynikające z importu usług nie są wysokie).
Monika Salawa Potrzebujesz księgowej? Skontaktuj się ze mną! tel. 535 511 911 biuro@solidnaksiegowa.com

Dodaj komentarz

Twój adres email nie zostanie opublikowany. Wymagane pola są oznaczone *