programista vat
Założenie działalności

Programista a VAT. Co wybrać – być, czy nie być VAT-owcem?

Programista a VAT? Programiści prowadzący jednoosobową działalność gospodarczą (zarówno opodatkowani według skali podatkowej, podatkiem liniowym czy ryczałtem ewidencjonowanym) często mają wątpliwości, czy powinni zarejestrować się do VAT.

Zanim zaczniesz zastanawiać się, czy warto, czy też nie warto zostać VAT-owcem, powinieneś zrobić jedną rzecz. Sprawdź czy nie jesteś obligatoryjnie zobowiązany zarejestrować się do VAT!

Może się tak stać w 2 przypadkach:

  1. Jeśli Twoje roczne przychody przekroczą kwotę 200.000 zł;
  2. Jeśli świadczysz usługi (lub sprzedajesz produkty) wymienione w art. 113 ust. o VAT. W branży IT często świadczone są usługi związane z doradztwem np. doradztwem w zakresie informatyki. Świadczenie takich usług oznacza, że musisz zarejestrować się do VAT obowiązkowo i nie masz wyboru.

Jeśli natomiast wyżej wymienione sytuacje Ciebie nie dotyczą – masz wybór. Podejmij właściwą decyzję.

Programista a VAT – kiedy warto zarejestrować się do VAT?

Niemal każdemu programiście opłaca się zarejestrować do VAT, ponieważ świadczy usługi dla firm (które również są VAT-owcami), lub dla firm zagranicznych.

1. Jeżeli świadczysz usługi dla firm

Jeśli współpracujesz z firmami (a te zazwyczaj są już VAT-owcami) to opłaca ci się zarejestrować się do VAT.

Dlaczego?

Będąc VAT-owcem wystawiasz fakturę sprzedaży na kwotę netto + 23% VAT np. 10.000 zł + 2.300 zł VAT = 12.300 zł brutto.

VAT który wynika z tej faktury (który otrzymasz od kontrahenta) pomniejszysz następnie o VAT od firmowych wydatków i do urzędu zapłacisz tylko różnicę. Jest to moment w którym odzyskałeś VAT od firmowych kosztów.

Podsumowując. Jako programista VAT-owiec kupujesz produkty i usługi po cenach netto (kupujesz taniej o VAT).

Nie martw się również tym, że swoją fakturę sprzedaży musisz powiększyć o 23% VAT, więc jesteś o te 23% „droższym” podwykonawcą dla swojego kontrahenta.

Pamiętaj, że twój kontrahent VAT-owiec skorzysta z tego samego schematu, który wcześniej opisałam. Tj. twoja faktura będzie dla niego kosztem i odzyska od niej VAT. W efekcie końcowym kupi Twoją usługę po cenie netto.

Współpracujesz z zagraniczną firmą? Również odzyskasz VAT od firmowych wydatków. Samo rozliczenie podatkowe będzie wyglądało w trochę inny sposób. Jednak tym zajmie się Twoja księgowa.

2. Jeżeli ponosisz koszty prowadzenia działalności

Jako przedsiębiorca VAT-owiec możesz odliczyć VAT od faktur kosztowych związanych z prowadzeniem twojej działalności.

Oznacza to, że im więcej kosztów ponosisz, tym więcej VAT możesz odzyskać.

Pamiętaj, że jako przedsiębiorca VAT-owiec kupujesz produkty i usługi tak naprawdę w cenach netto (z małymi wyjątkami dotyczącymi np. wydatków związanych z samochodami osobowymi, gdzie odzyskujemy 50% VAT).

3. Jeśli występuje import usług

Jeśli kupujesz usługi od zagranicznych firm np. usługi reklamowe Google AdSense, licencje na oprogramowanie, szkolenia, e-booki to wystąpi u ciebie tzw. import usług.

W przypadku kiedy zarejestrowałeś się do VAT, taki import usług jest dla ciebie neutralny podatkowo (VAT naliczasz i jednocześnie odliczasz).

Nabywając taką usługę jako nievatowiec musiałbyś zapłacić 23% dodatkowego podatku tzw. VAT-9M.

W poniższym nagraniu sprawdzisz jak zarejestrować się do VAT oraz VAT-UE na rządowej stronie biznes.gov.pl

Programista a VAT – kiedy warto korzystać ze zwolnienia z VAT?

  1. Jeśli współpracujesz z osobami prywatnymi. Tacy klienci nie mogą odzyskać VAT znajdującego się na fakturze, dlatego wolą kupić twoją usługę tańszą o podatek VAT.
  2. Jeśli ponosisz niewielkie koszty prowadzenia działalności.
  3. Jeśli nie występuje u ciebie tzw. import usług (lub kwoty wynikające z importu usług nie są wysokie).

Więcej informacji o tym jak założyć firmę znajdziesz tutaj >>>

Monika Salawa Potrzebujesz księgowej? Skontaktuj się ze mną! tel. 535 511 911 biuro@solidnaksiegowa.com

www.solidnaksiegowa.com

5 myśli w temacie “Programista a VAT. Co wybrać – być, czy nie być VAT-owcem?”

  1. Czy mogę prosić o jakiś przykład z tym importem usług na vacie i bez vatu bo mi się to jakoś nie zgrywa. Może coś w stylu Firma A będąca na VAT kupuję usługę za 400 zł i sprzedaje ją klientowi ABC za X zł.

    I adekwatnie firma bez VAT kupuje za 400, odprowadza VAT do US a następnie wystawia rachunek na X zł dla firmy ABC.

  2. Super artykuł,
    czytałem gdzie indziej o tym temacie, ale nigdzie indziej nie potrafiłem zrozumieć o co dokładnie chodzi i potwierdzić mojej wiedzy.
    Dziękuję

  3. Czy mogę korzystać ze zwolnienia z VAT, jeżeli sprzedaje licencje na swój program komputerowy? Licencja kupowana dożywotnio na daną wersję programu.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.