Często słyszę pytanie: czy mogę zaliczyć kurs języka angielskiego do kosztów mojej działalności? I zawsze odpowiadam: a w jaki sposób kurs języka przyczynia się do osiągania Twoich przychodów?
No i tutaj zapada cisza. Wielu programistów nie potrafi prawidłowo powiązać kosztu kursu z przychodami z działalności. A to jest kluczowe, bo w kosztach możesz ujmować tylko te wydatki, które faktycznie mają związek z Twoją pracą i przychodami.
W tym artykule podpowiem Ci, jak to zrobić i kiedy kurs języka angielskiego faktycznie staje się kosztem Twojej firmy.
Spis treści
Dlaczego angielski jest tak ważny dla programisty?
Zacznij od takiego założenia. Jeśli musisz posługiwać się językiem angielskim, żeby świadczyć usługi, to kurs językowy jest firmowym kosztem. Ale nie jest firmowym kosztem kurs języka francuskiego, ponieważ zawsze chciałeś się go nauczyć 🙂
A teraz konkrety. Dlaczego bardzo dobra znajomość języka angielskiego jest tak ważna dla programisty?
Przede wszystkim dlatego, że języki programowania bazują na języku angielskim. Dodatkowo większość szkoleń i materiałów do nauki jest tworzona w języku angielskim. Kolejny ważny wymiar pracy programisty, to praca w środowisku międzynarodowym. Praca w zespole, który posługuje się jednym wspólnym językiem – angielskim oraz pozyskiwanie klientów zagranicznych. Przykłady te pokazują, jak poziom znajomości języka angielskiego przekłada się na prowadzenie działalności przez programistę.
Czy w związku z powyższym można uznać wydatki poniesione na naukę języka angielskiego jako koszt prowadzonej działalności gospodarczej?
TAK!
Kiedy kurs języka angielskiego jest kosztem [4 PRZYKŁADY]
Najłatwiej pokazać to na konkretnych przykładach.
- Świadczysz usługi dla zagranicznego klienta
Jeżeli pracujesz dla klienta z zagranicy i językiem komunikacji podczas spotkań, rozmów oraz korespondencji jest angielski, możesz mieć mocne argumenty za zaliczeniem kursu językowego do kosztów działalności.
Znajomość języka jest w takim przypadku bezpośrednio związana ze sposobem wykonywania usług.
- Pracujesz w międzynarodowym zespole
Jeżeli realizujesz projekty razem z osobami z innych krajów i komunikacja w zespole odbywa się po angielsku, nauka języka może być związana z wykonywaniem usług programistycznych.
Szczególnie istotne będzie wskazanie, że angielski jest wykorzystywany podczas codziennej pracy, spotkań, ustaleń dotyczących projektu czy kontaktu z członkami zespołu.
- Korzystasz z anglojęzycznej dokumentacji i materiałów technicznych
Programista może korzystać z dokumentacji bibliotek, frameworków, narzędzi czy innych rozwiązań informatycznych dostępnych w języku angielskim.
Jeżeli znajomość języka jest potrzebna do wykonywania świadczonych usług i zdobywania wiedzy niezbędnej do realizacji projektów, również tutaj można wykazać związek kursu z działalnością.
- Znajomość angielskiego pomaga Ci pozyskiwać klientów
Jeżeli kierujesz swoją ofertę do zagranicznych klientów, prowadzisz z nimi rozmowy, przygotowujesz oferty lub uczestniczysz w spotkaniach po angielsku, kurs może mieć związek z pozyskiwaniem nowych zleceń.
W takiej sytuacji warto być w stanie wskazać, dlaczego poprawa znajomości języka jest potrzebna właśnie w prowadzonej działalności.
Możliwość zaliczenia do kosztów kursu językowego potwierdził Dyrektor KIS w wydanych interpretacjach podatkowych, np. interpretacja nr 0112-KDIL2-2.4011.943.2024.1.MM.
Szukasz innych pomysłów na koszty dla programisty, koniecznie przeczytaj: Koszty firmowe dla programisty – poznaj ponad 100 pomysłów!
Kurs języka angielskiego a ryczałt
Jest jeszcze jedna ważna kwestia.
Jeżeli jako programista rozliczasz działalność ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych, wydatki na kurs języka angielskiego nie pomniejszą przychodu do opodatkowania.
Na ryczałcie podatek jest obliczany od przychodu, a nie od dochodu. Dlatego nawet jeżeli wydatek na kurs ma związek z działalnością, nie rozliczysz go jako kosztu uzyskania przychodu.
Inaczej wygląda sytuacja przy skali podatkowej lub podatku liniowym, gdzie dochód ustala się z uwzględnieniem kosztów uzyskania przychodów.
Dlatego zanim zaczniesz analizować możliwość ujęcia kursu w kosztach, sprawdź również, jaką formę opodatkowania działalności wybrałeś.
Jak udokumentować kurs języka angielskiego w kosztach firmy?
Samo posiadanie faktury za kurs nie przesądza jeszcze o tym, że wydatek jest kosztem podatkowym.
W razie kontroli powinieneś być w stanie wykazać związek kursu z działalnością gospodarczą.
Warto więc zachować nie tylko fakturę lub inny dowód poniesienia wydatku, ale również dokumenty i informacje pokazujące, dlaczego kurs jest potrzebny w działalności.
Przykładowo możesz wskazać:
- że obsługujesz zagranicznych klientów,
- że komunikujesz się z kontrahentami po angielsku,
- że pracujesz w międzynarodowym zespole,
- że korzystasz z anglojęzycznej dokumentacji technicznej,
- że angielski jest potrzebny do wykonywania konkretnych usług,
- że język jest wykorzystywany podczas spotkań, prezentacji lub negocjacji związanych z działalnością.
Warto również pamiętać, że kurs języka angielskiego nastawiony przede wszystkim na cele prywatne będzie znacznie trudniej powiązać z przychodami firmy. Przykładowo sam argument, że chcesz poprawić swój angielski przed prywatnym wyjazdem albo po prostu interesuje Cię nauka języków, nie uzasadnia zaliczenia takiego wydatku do kosztów działalności.
Podsumowanie
Kurs języka angielskiego może być kosztem firmy programisty, o ile wykażesz związek tego wydatku z przychodami. Angielski to podstawowe narzędzie pracy – zarówno w kodowaniu, jak i w kontaktach biznesowych. Wystarczy, że zadbasz o odpowiednią dokumentację i potrafisz wskazać, dlaczego nauka języka jest niezbędna w Twojej działalności.
A czy Ty również zaliczyłeś do firmowych kosztów kurs języka obcego? Daj znać w komentarzu.
 | Potrzebujesz księgowej? Skontaktuj się ze mną!
|
| Monika Salawa Księgowa i właścicielka biura rachunkowego, które świadczy usługi online dla klientów z całej Polski. Od ponad 10 lat pomaga przedsiębiorcom z branży IT w rozliczeniach podatkowych. Jej głównym celem jest maksymalne ułatwienie procesu rozliczeń, redukcja formalności oraz zapewnienie klientom komfortu i bezpieczeństwa w dynamicznym świecie podatkowym. Sama aktywnie wykorzystuje rozwiązania informatyczne, wprowadzając nowoczesne technologie i automatyzację do obsługi klientów. | |
Dzień dobry,
czy dobrze rozumiem, że zgodnie z punktem:
2. Reklamujesz się na zagranicznych portalach, aby nawiązać kontakty i pozyskać zlecenia;
oraz:
3. Wykorzystujesz anglojęzyczne źródła informacji np. fora, serwisy informacyjne, kursy, książki i czasopisma specjalistyczne, do poszerzenia wiedzy oraz wykonywania usług;
jeśli weźmiemy tu ten przykładowy francuski – to czy mogę sobie wrzucić w koszt jeśli:
1) zamierzam (a następnie udowodnię), że reklamuję się na stronach w języku francuskim (nawet jeśli obecnie nie posiadam bezpośrednich dochodów od francuskojęzycznego kontrahenta?)
3) udowodnię, że wykorzystuję francuskojęzyczne źródła do zdobywania i poszerzania wiedzy (np. subskrypcje newsletterów, udzielanie się na zagranicznych forach itp itd)?
Oczywiście francuski jest tu tylko przykładem.
Pozdrawiam serdecznie