Nowy Polski Ład – co oznacza dla programisty?

Już w sobotę 15 maja 2021 r. po ogłoszeniu Nowego Polskiego Ładu otrzymałam pierwsze maile od przestraszonych klientów. Jeśli ty również zastanawiasz się co teraz zrobić, czy zmienić rezydencję podatkową? Czy otworzyć spółkę z o.o.? Ten artykuł jest dla Ciebie.

Po pierwsze nie wpadajmy w podatkową panikę, ale przygotujmy się na plan “B”.

Na dzień dzisiejszy Nowy Polski Ład to zapowiedzi. Nie wiemy kiedy dokładnie wejdzie w życie, ani czy w takim kształcie.

Aktualizacja wpisu: Poznaj 30 propozycji Nowego Polskiego Ładu, które mogą dotyczyć programisty >>>

I tak z Nowego Polskiego Ładu możemy dowiedzieć się trzech, istotnych dla programisty rzeczy:

1. Kwota wolna od podatku wzrośnie do 30 tys. złotych;
2. Podniesiony zostanie limit drugiego progu podatkowego do 120 tys. zł;
3. Składka zdrowotna wynosić będzie 9% od dochodu. Koniec z odliczaniem składki zdrowotnej od podatku.

Kwota wolna od podatku wzrośnie do 30 tys. złotych;

Zmiana ta dotyczy programistów rozliczających się na skali podatkowej (17% / 32% PIT). Dzisiejsza kwota wolna od podatku tj. 8 tys. zł ma wzrosnąć do 30 tys. zł.

Podwyższenie limitu dla drugiego progu podatkowego do 120 tys. zł;

Zmiana ta dotyczy programistów rozliczających się na skali podatkowej (17% / 32% PIT). Obecnie po przekroczeniu dochodu 85.528 zł zaczynamy płacić 32% podatku. Limit dochodu, po przekroczeniu którego zaczniemy płacić 32% PIT, zostanie podniesiony do 120 tys. zł.

Składka zdrowotna wynosić będzie 9% od dochodu. Koniec z odliczaniem składki zdrowotnej od podatku!

Według nowych propozycji wpłacisz do systemu ochrony zdrowia 9% składkę zdrowotną wyliczoną od dochodu.

Podniesienie wyłącznie składki zdrowotnej (nie społecznej) to plan wyjątkowo “misterny”. Podniesiona została składka, która nie ma wpływu na wysokość zasiłków z ZUS oraz na kwoty odkładające się na przyszłą emeryturę.

Zapłacimy więc tylko więcej za tę samą opiekę zdrowotną NFZ. Szczerze wątpię, żeby dodatkowa gotówka wpompowana do NFZ przełożyła się na mniejsze kolejki i lepszą jakość świadczonych usług.

To nie jedyna zmiana w składce ZUS. Do tej pory większą część składki zdrowotnej mogłeś odliczyć od podatku (7,75% z 9%). Po zmianach, składki zdrowotnej nie odliczysz już od podatku! Co to oznacza?

To, że Twój podatek wzrośnie o dodatkowe 9%! Jesteś na 19% podatku liniowym? Teraz zapłacisz 28% do budżetu (tj. 19% PIT liniowy i 9% składki zdrowotnej).

Wydaje się, że w nieco lepszej sytuacji będą programiści korzystający z IP Box: 5% podatku PIT + 9% składki zdrowotnej da nam 14% obciążenie podatkowo-składkowe.

[EDIT 2.06.2021 r.] Obniżenie stawki ryczałtu do 12% dla programisty i informatyka

Ministerstwo Finansów planuje obniżyć dotychczasową stawkę ryczałtu dla programistów i informatyków. W 2021 r. stawka ta wynosi 15%, od przyszłego roku ma wynosić 12%.

Oznacza to obciążenie daninami publicznymi na poziomie: 12% PIT + 9% składki zdrowotnej = 21% podatków.

Więcej tutaj >>>

[EDIT 07.06.2021 r.] Składka zdrowotna pozostanie ryczałtowa

Rząd zapowiada, że dla jednoosobowych działalności gospodarczych, opłacających podatek od przychodu, składka zdrowotna pozostanie w formie ryczałtowej.

Oznacza to, że programista, który wybrał jako formę opodatkowania ryczałt ewidencjonowany, nadal będzie płacił składkę zdrowotną w formie ryczałtowej.

Składka zdrowotna będzie jednak wyższa, ponieważ podstawą jej naliczania ma być cała średnia pensja, a nie 75 proc. jak obecnie. To oznacza jej wzrost z 381,81 zł do ok. 509 zł.

[EDIT 26.07.2021 r.] Zmiany w składce zdrowotnej

1. Ryczałt ewidencjonowany: 

W przypadku programistów rozliczających się ryczałtem ewidencjonowanym składka zdrowotna będzie wynosić 1/3 kwoty należnego podatku. Jeżeli stawka ryczałtu dla programisty zostanie utrzymana na poziomie zakładanych 12%, to składka zdrowotna wyniesie wówczas 4%. Oznacza to obciążenie podatkowe na poziomie 16% (12% ryczałt + 4% składki zdrowotnej).

Nie będzie minimalnej składki zdrowotnej na ryczałcie.

Nie będzie możliwości odliczenia części zapłaconych składek zdrowotnych od podatku.

2. Skala podatkowa i podatek liniowy:

Składka zdrowotna wynosić będzie 9% i wyliczana będzie od osiąganego dochodu z działalności gospodarczej.

Pojawi się również minimalna kwota składki, dla której podstawą wyliczenia będzie minimalne wynagrodzenie za pracę (2800 zł w roku 2022 r.).

Nie będzie możliwości odliczenia części zapłaconych składek zdrowotnych od podatku.

[EDIT 26.07.2021 r.] Opublikowano projekt Polskiego Ładu

Najważniejsze zmiany, które mogą dotyczyć programisty znajdują się w poniższych wpisach:

Poznaj 17 propozycji Nowego Polskiego Ładu, które mogą dotyczyć programisty >>>

Podatki programisty dzisiaj i po Nowym Polskim Ładzie. Ile stracisz w 2022 r.? >>>

[EDIT 08.09.2021 r.] Projekt Polskiego Ładu trafił do Sejmu

Dla osób opodatkowanych podatkiem liniowym składka zdrowotna ma wynosić 4,9% od dochodu, nadal bez możliwości odliczenia od podatku. Natomiast dla osób opodatkowanych skalą podatkową składka zdrowotna nadal ma wynosić 9% od dochodu.

Dla osób korzystających z ryczałtu ewidencjonowanego pojawi się zryczałtowana składka zdrowotna uzależniona od przychodu:

• ok. 300 zł dla przychodu do 60 tys. zł rocznie,
• ok. 500 zł dla przychodu do 300 tys. zł rocznie,
• ok. 900 zł dla przychodu powyżej 300 tys. zł rocznie.

Co przygotowałam na pocieszenie?

1. W nowych przepisach (jak zazwyczaj) zapewne znajdziemy luki podatkowe;
2. W Polsce mamy fantastycznych doradców podatkowych, którzy w najbliższych miesiącach na pewno wymyślą co zrobić, żeby nie stracić;
3. Jednoosobowa działalność gospodarcza to nie jedyna forma w jakiej można prowadzić firmę;
4. Nie wiemy, czy, kiedy i w jakiej ostatecznej formie przepisy wejdą w życie.

Na chwilę obecną czekamy na rozwój wydarzeń.

Potrzebujesz księgowej? Skontaktuj się ze mną! tel. 535 511 911 biuro@solidnaksiegowa.com